AG - Comptabilitat Pressupostària

Fundanet facilita la generación automática del informe AG de Contabilidad Presupuestaria en formato CSV para que el usuario pueda posteriormente cargarlo en el Punto Central de Información (PCI) en cada cierre mensual.

En este informe se reporta la información referente a la ejecución del presupuesto con el siguiente detalle: presupuesto inicial, modificaciones del presupuesto, obligaciones reconocidas, derechos reconocidos, pagos/cobros de ejercicio corriente y pagos/cobros de ejercicios cerrados.

Desde este Acceso se permite:

• Previsualizar el informe para el periodo seleccionado, con posibilidad de acceder al detalle de los registros que componen el mismo
• Generar el informe en formato CSV para su presentación en el PCI

Previsualización del informe

En el acceso AG – Comptabilitat Pressupostària se muestra por defecto como previsualización del informe, sin posibilidad de edición, la información correspondiente al último día del mes anterior a la fecha de consulta, siempre que se haya realizado la vinculación entre partidas y cuentas:

Cabe destacar las siguientes columnas:

• Código de Financiación/Codi d'Finançament: los movimientos financiados con fondos MRR (Mecanismo de Recuperación y Resiliencia) deben estar identificados en el AG diferenciándolos del resto. Así, esta columna no siempre estará cumplimentada, lo estará cuando exista financiación MRR.
  El código indicado en esta columna se recoge de la clasificación del proyecto "Mecanismo de Recuperación y Resiliencia" dentro de "Tipo específico de proyecto", que a su vez se encuentra dentro de "Etiquetas requeridas por GENCAT para el envío de informes al PCI".
  Este código ha de tener formato alfanumérico de 10 posiciones. El formato es FMRRCxxIxx para fondos recibidos de dentro del perímetro de la Generalitat y FMRECxxIxx para fondos recibidos de fuera del perímetro de la Generalitat.

• NIF: se trata del número de documento identificativo del tercero asociado al movimiento, salvo en las siguientes situaciones:

  • Que el movimiento esté asociado a una partida del capítulo 1 (Personal), es decir, que empiece por D/1XXXXXX. En este caso se muestra 00000000X.
  • Que el movimiento esté asociado a la partida D/2300001. En este caso se muestra 00000000X.
  • Que el movimiento esté asociado a un tercero con nº de documento identificativo de tipo Pasaporte, en ese caso se muestra la palabra ESTRANGER si los fondos son MRR, y 00000000X si no son MRR.
  • Que el movimiento esté asociado a un tercero con nº de documento identificativo de tipo distinto de Pasaporte, que no cumpla con el formato A00000000, 00000000A, A0000000A, en ese caso se muestra 00000000X.

• Programa: se trata de un campo obligatorio en el caso de las filas correspondientes a partidas de gasto. En las filas correspondientes a las partidas de ingreso, la columna programa se muestra vacía. El código indicado en esta columna para las filas con ejecución se recoge de la clasificación del proyecto llamada “Programa pressupostari on s’imputa la despesa” dentro de “Etiquetas requeridas por GENCAT para el envío de informes al PCI”. Si se trata de una fila con información de presupuesto inicial o modificado, el código corresponde con el indicado en el proceso de carga de presupuesto inicial y modificación de presupuesto.

• Territori: se trata de un campo obligatorio para los capítulos 6 y 7, es decir, para todas las partidas cuyo código comienza por D/6 y D/7; y para todos los gastos correspondientes a fondos MRR, es decir, los que tienen cumplimentada la columna Código de Financiación.
  Al igual que ocurre con el programa, el código indicado en esta columna se obtiene de la clasificación del proyecto llamada “Código del territorio (MRR + Capítulos 6 y 7)” dentro de “Etiquetas requeridas por GENCAT para el envío de informes al PCI”.
  En el caso especial de fondos MRR recibidos de fuera del perímetro de la Generalitat (es decir, si el código de financiación comienza por FMRE), en la columna Territori aparece “TERREXT”, excepto en el caso de que sea gasto de capítulos 6 o 7, que entonces también se aplicará el correspondiente código territorial indicado en la clasificación del proyecto.

• Elemento PEP: el funcionamiento es exactamente igual que la columna Territorio. En este caso, el código indicado en esta columna se obtiene de la clasificación del proyecto llamada “Código elemento PEP (MRR + Capítulos 6 y 7)” dentro de “Etiquetas requeridas por GENCAT para el envío de informes al PCI”.
  En el caso especial de fondos MRR recibidos de fuera del perímetro de la Generalitat, es decir, aquellos cuyo código de financiación comienza por FMRE, en la columna Elemento PEP se muestra “PEPEXTERN”, salvo en el caso de que sea gasto de capítulos 6 o 7, que entonces también se aplicará el código PEP indicado en la clasificación del proyecto.

• Obligaciones/Derechos Reconocidos: recoge los importes relativos a los gastos o ingresos reconocidos para el periodo de consulta. Fundanet extrae esta información de la contabilidad analítica a partir de la vinculación entre partidas y cuentas realizada previamente.
  Desde el punto de vista de los gastos se incluyen:

  1. Facturas Recibidas
  2. Gastos Menores
  3. Retribuciones
  4. Pagos de Ayudas
  5. Dispuestos que tengan contabilidad analítica generada
  6. Otros cargos con imputación presupuestaria y asiento contable
  7. Comisiones bancarias introducidas mediante los formularios de pagos y cobros

  Así, a la hora de generar el informe, Fundanet busca asientos vinculados a estos tipos de movimientos. Si estos asientos se componen de alguna de las cuentas configuradas en la "vinculación partidas y cuentas", entonces incluye los movimientos en el informe vinculados a la correspondiente partida de la Generalitat; en caso contrario, no los incluye.

Desde el punto de vista de los ingresos se incluyen:

1. Facturas Emitidas, para las cuales se recuperan los movimientos analíticos de las cuentas vinculadas a las partidas, como en el caso de los gastos.
2. Otros Ingresos no vinculados a ayudas, para los cuales se recuperan también los movimientos analíticos de las cuentas vinculadas a las partidas.
3. Otros Ingresos vinculados a ayudas. En este sentido la Generalitat establece que, se deben reportar como ingreso en el AG en el momento en que el centro conoce que el financiador tiene reconocida la obligación de pago. En caso de que no se disponga de esa información, entonces se han de reportar como ingreso en el AG en el momento en se cobren. Así:
   • Si el ingreso tiene asociado el tipo de ingreso AG - Ingreso reconocido en AG, se muestra en el informe independientemente de que no esté cobrado para recoger aquellos casos en los que el centro conoce que el financiador tiene registrada la obligación de pago.
   • Si el ingreso tiene asociado un tipo distinto, entonces se reporta en la columna Oblig/Drets Reconeguts en función del cobro, por el importe cobrado.

Como en el caso de los gastos, a la hora de generar el informe, Fundanet busca asientos vinculados a estos tipos de movimientos. Si estos asientos se componen de alguna de las cuentas configuradas en la "vinculación partidas y cuentas", entonces incluye los movimientos en el informe vinculados a la correspondiente partida de la Generalitat; en caso contrario, no los incluye.

Generación del informe

Para generar el fichero en formato CSV, válido para el PCI, se debe acceder al formulario Generar Informe e indicar:

• El periodo (mes y año)
• Y la ruta del equipo donde se ha de guardar el archivo

Al hacer clic en Aceptar se desencadenará el proceso con un resultado erróneo, por ejemplo, que no se haya configurado el código de la empresa o que no exista contabilidad para el periodo indicado, y por tanto no se descarga ningún fichero; o con un resultado satisfactorio, por lo que se descarga el fichero en formato CSV, listo para subir al PCI.