Ajustes contables en cuentas de financiación

A la hora de realizar ajustes contables en las cuentas de financiación, se ha de tener en cuenta dos factores:

• Las cuentas que intervienen en el asiento están configuradas como cuentas de Ayudas o de Ingresos Otros en la Herramienta de Cierre Contable (HCC)

• El ajuste afecta a uno o vario proyectos

Ajustes que afectan a un solo proyecto

En el caso de los ajustes que afectan a un solo proyecto, la elección de la forma en la que se ha de insertar el ajuste contable en Fundanet dependerá de las cuentas que vayan a intervenir en el asiento contable y de cómo éstas se encuentren configuradas en la HCC. En base a esto se distinguen las siguientes situaciones:

Sólo intervienen cuentas de Ayudas

En el caso de que el asiento contenga cuentas configuradas como Ayudas tanto al Debe como al Haber, el ajuste se deberá realizar como se indica a continuación:

• Se introducirá el asiento a través de un Ajuste a Resultados

• A priori, no se indicará partida presupuestaria ni se marcará el check de Derecho de cobro

• El importe de la cuenta de ayuda que se indique en el Debe del asiento aparecerá con signo negativo en la columna Ajuste Resultados de la HCC

• El importe de la cuenta de ayuda que se indique en el Haber del asiento aparecerá con signo positivo en la columna Ajuste Resultados de la HCC

  Cuentas de Ayuda + cuentas no configuradas en la HCC

  En el caso de que en el ajuste se incluyan cuentas configuradas como Ayudas  al Debe o al Haber y cuentas no configuradas en la HCC como contrapartida, la forma de registrarlo dependerá de cómo se quiera ver reflejado en la HCC:

  • Columna Ajuste Resultados: deberá introducirse mediante un Ajuste a Resultados, mostrándose en dicha columna en negativo si la cuenta de Ayuda va al Debe y en positivo si va al Haber.

  • Columna de Ingresos Ayudas: deberá introducirse como un Otro Ingreso en positivo con apunte al Haber.

  • Columna de Devoluciones Ayudas: deberá introducirse como una Devolución de Ayudas u Otro ingreso en negativo con apunte al Debe.

Sólo intervienen cuentas de Ingresos Otros

En el caso de que el asiento contenga cuentas configuradas como Ingresos Otros tanto al Debe como al Haber, el ajuste se deberá realizar como se indica a continuación:

• Se introducirá el asiento a través de un Otro Cargo

• A priori, no se indicará partida presupuestaria ni se marcará el check de Obligación de pago

• El importe de la cuenta de ingresos otros que se indique en el Debe del asiento aparecerá en la columna Devoluciones Otros de la HCC

• El importe de la cuenta de ingresos otros que se indique en el Haber del asiento aparecerá en la columna Ingresos Otros de la HCC

  Cuenta de Ingresos Otros + cuentas no configuradas en la HCC

  En el caso de que en el ajuste se incluyan cuentas configuradas como Ingresos Otros al Debe o al Haber y cuentas no configuradas en la HCC como contrapartida, la forma de registrarlo dependerá de cómo se quiera ver reflejado en la HCC:

  • Columna de Ingresos Otros: deberá introducirse como un Otro Ingreso en positivo con apunte al Haber.

  • Columna de Devoluciones Otros: deberá introducirse como un Otro ingreso en negativo con apunte al Debe.

Traspaso de cuentas de Ayudas a Ingresos Otros o viceversa

En el caso de que se quiera traspasar saldo de cuentas configuradas como cuentas de Ayuda a cuentas de Ingresos Otros o viceversa, el ajuste se debe introducir como se indica a continuación:

• Se introducirá el asiento a través de un Otro Cargo

• A priori, no se indicará partida presupuestaria ni se marcará el check de Obligación de pago

• El importe de la cuenta de ingresos que se indique en el Debe del asiento aparecerá en la columna Devoluciones Otros o Ayudas en función de la configuración de la misma en la HCC

• El importe de la cuenta de ingresos que se indique en el Haber del asiento aparecerá en la columna Ingresos Otros o Ayudas en función de la configuración de la misma en la HCC

Ajustes que afectan a varios proyectos

Para hacer un ajuste exclusivamente contable (no ha de tener efecto presupuestario) entre cuentas de Ayudas o Ingresos Otros que afecten a varios proyectos se deberá registrar un Traspaso de saldo analítico. Estos traspasos se pueden crear desde Área de Gestión Presupuestaria - Traspaso de saldos. En función de las cuentas que intervengan y si están configuradas como de Ayudas o como de Ingresos otros, estos movimientos se mostrarán en las columnas de Traspasos Ayudas/Otros en la HCC.