Fundanet permite la generación automática del informe ORC de Operaciones Recíprocas de Consolidación Financiera en formato CSV para la posterior subida de este por parte del usuario en el Punto Central de Información (PCI) cada año en el cierre de diciembre.
En este informe, al igual que en el informe CF de Contabilidad Financiera, se reportan los saldos acumulados en el periodo consultado de las cuentas a 4 dígitos de la organización, y además se incluye el detalle de los NIFs vinculados a los saldos y las operaciones. Según la Generalitat, la finalidad de este fichero es poder realizar la eliminación de saldos y operaciones entre las entidades del perímetro Cuenta General de la Generalitat de Cataluña de cada año.
Desde este Acceso se permite:
- Previsualizar el informe para el periodo seleccionado
- Generar el informe en formato CSV para su presentación en el PCI
Previsualización del informe
En el acceso ORC – Operacions Recíproques Consolidació Financera se muestra por defecto como previsualización del informe, sin posibilidad de edición, la información correspondiente al saldo acumulado de las cuentas a 4 dígitos de la organización, con el detalle del NIF, el último día del mes anterior a la fecha de consulta. Cabe destacar las siguientes columnas:
- Bloque: bloque al que pertenecen los datos en función de la cuenta contable utilizada:
- BAL: se muestra para todas las cuentas que comiencen por 1, 2, 3, 4 y 5; salvo las que se incluyen en los otros valores.
- 13E: se muestra para todas las cuentas que sean del grupo 13.
- PIG: se muestra para todas las cuentas de los grupos 6 y 7.
- CSP (cash pooling): se muestra para las cuentas 5761, 5762 y 5136.
- NIF: número de documento identificativo del tercero asociado al movimiento siempre que este esté vinculado a las siguientes cuentas:
- De inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (2403, 2404, 2493, etc.)
- De inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (5303, 5304, 5393, etc.)
- De algunas cuentas del epígrafe "V. Inversiones financieras a largo plazo" (ej. 2405, 2495, 2935, etc.)
- De algunas cuentas del epígrafe "V. Inversiones financieras a corto plazo" (ej. 5305, 5395, 5325, etc.)
- De cuentas de cash pooling (5761, 5762 y 5136)
- Todos los movimientos asociados a terceros que pertenezcan al listado “Compte General”
En el resto de los casos se muestra “00000000X”.
En el informe se tienen en cuenta tanto los movimientos registrados en el periodo de consulta, como el saldo de apertura de las cuentas; si bien Fundanet no almacena la información relativa al saldo de apertura distribuido por tercero. Así:
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Para recoger el saldo de las cuentas antes del uso de Fundanet distribuido por tercero, es posible registrar Otros Cargos:
- con el tipo "SA - Saldo Apertura por Tercero (PCI)",
- indicando el tercero al que está vinculado ese saldo,
- sin imputación presupuestaria,
- con el check "Obligación de pago" desmarcado,
- y con asiento de la cuenta afectada a una cuenta puente, a fecha 31/12/X-1 (año anterior a la implantación de Fundanet en el centro). La cuenta puente utilizada debe ser siempre la misma y debe configurarse en el campo "Cuenta contable contrapartida" de los Parámetros Generales de Configuración.
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Para obtener la cifra de saldo de apertura por tercero en la anualidad para la que se está lanzando el informe, Fundanet recupera estos otros cargos y los movimientos hasta 31/12 de la anualidad anterior a lanzar el informe.
De esta forma, si la cuenta en cuestión tiene saldo de apertura en el momento de la implantación pero no existe un Otro Cargo con las características descritas en el párrafo anterior, este saldo se recoge en una fila para la que la columna "NIF" consta vacía. Los movimientos posteriores de la cuenta se muestran en una o varias filas, según el tercero vinculado a los mismos.
Por el contrario, si existen uno o más Otros Cargos vinculados a la cuenta, entonces la columna "NIF" queda cumplimentada con el NIF del tercero informado en cada Otro Cargo (o "00000000X" cuando corresponda), desglosando el saldo de apertura en tantas filas como terceros existan. Si existen movimientos posteriores, estos se integran en las mismas filas del saldo de apertura, agrupándose por NIF.
Este código debe estar configurado en el apartado de Configuración General del Área de Trabajo de Reportes e Informes. Si no se ha configurado el código de empresa, esta columna aparecerá vacía y no se podrá generar el fichero en formato CSV, aunque sí previsualizar el informe.
Cuentas contables
Para aquellos centros en los que se utilice un plan contable distinto a las cuentas del modelo CF publicado por la Generalitat (ej. si se utiliza el plan de fundaciones), en la configuración del área de trabajo de reportes e informes existe un apartado “equivalencia cuentas CF con otros planes” donde se puede realizar la vinculación entre cuentas. El funcionamiento del informe ORC está adaptado a esta funcionalidad.
Es posible modificar la fecha a la que se muestra el informe desde el apartado de búsqueda en la parte superior del formulario, introduciendo el mes y año para el que se desea obtener la información.
El saldo de la cuenta 129 que devuelve el informe corresponde con la suma de las cuentas de pérdidas y ganancias (grupo 6 y grupo 7), y el saldo que tiene la cuenta en el momento de consulta. Desde esta vista se pueden realizar cotejos básicos como:
- Comprobar que el sumatorio de los movimientos clasificados como “BAL”, “13E” y “CSP” es igual a cero, esto es, el importe de los movimientos de activo y el de los movimientos de pasivo coinciden.
- O que el sumatorio de los movimientos clasificados como “PIG” coincide con el saldo de la cuenta 1290.
Generación del informe
Para generar el fichero en formato CSV, válido para el PCI, se debe acceder al formulario Generar Informe e indicar:
- El periodo (mes y año)
- Y la ruta del equipo donde se ha de guardar el archivo
Al hacer clic en Aceptar se desencadenará el proceso con un resultado erróneo, por ejemplo, que no se haya configurado el código de la empresa o que no exista contabilidad para el periodo indicado, y por tanto no se descarga ningún fichero; o con un resultado satisfactorio, por lo que se descarga el fichero en formato CSV, listo para subir al PCI.