Fundanet permite la generación automática del informe ORC de Operaciones Recíprocas de Consolidación Financiera en formato CSV para la posterior subida de este por parte del usuario en el Punto Central de Información (PCI) cada año en el cierre de diciembre.
En este informe, al igual que en el informe CF de Contabilidad Financiera, se reportan los saldos acumulados en el periodo consultado de las cuentas a 4 dígitos de la organización, y además se incluye el detalle de los NIFs vinculados a los saldos y las operaciones. Según la Generalitat, la finalidad de este fichero es poder realizar la eliminación de saldos y operaciones entre las entidades del perímetro Cuenta General de la Generalitat de Cataluña de cada año.
Desde este Acceso se permite:
- Previsualizar el informe para el periodo seleccionado
- Generar el informe en formato CSV para su presentación en el PCI
Previsualización del informe
En el acceso ORC – Operacions Recíproques Consolidació Financera se muestra por defecto como previsualización del informe, sin posibilidad de edición, la información correspondiente al último día del mes anterior a la fecha de consulta:
- Código de la empresa: código numérico asignado al centro por la Generalitat
- Periodo: mes y año para el que se van a reportar los datos
- Bloque: bloque al que pertenecen los datos en función de la cuenta contable utilizada:
- BAL: se muestra para todas las cuentas que comiencen por 1, 2, 3, 4 y 5; salvo las que se incluyen en los otros valores.
- 13E: se muestra para todas las cuentas que sean del grupo 13.
- PIG: se muestra para todas las cuentas de los grupos 6 y 7.
- CSP (cash pooling): se muestra para las cuentas 5761, 5762 y 5136.
- Cuentas contables de 4 dígitos con saldo distinto de cero en el periodo
- NIF: número de documento identificativo del tercero asociado al movimiento siempre que este esté vinculado a las siguientes cuentas:
- De inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo (2403, 2404, 2493, etc.)
- De inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (5303, 5304, 5393, etc.)
- De algunas cuentas del epígrafe "V. Inversiones financieras a largo plazo" (ej. 2405, 2495, 2935, etc.)
- De algunas cuentas del epígrafe "V. Inversiones financieras a corto plazo" (ej. 5305, 5395, 5325, etc.)
- De cuentas de cash pooling (5761, 5762 y 5136)
- Todos los movimientos asociados a terceros que pertenezcan al listado “Compte General”
En el resto de los casos se muestra “00000000X”.
- Partida: no es un campo obligatorio, por defecto se muestra vacío
- Descripción Apunte: no es un campo obligatorio, por defecto se muestra vacío
- Saldo acumulado para cada cuenta en el periodo indicado
- Moneda en la que se recogen los datos
Este código debe estar configurado en el apartado de Configuración General del Área de Trabajo de Reportes e Informes. Si no se ha configurado el código de empresa, esta columna aparecerá vacía y no se podrá generar el fichero en formato CSV, aunque sí previsualizar el informe.
Cuentas contables
Para aquellos centros en los que se utilice un plan contable distinto a las cuentas del modelo CF publicado por la Generalitat (ej. si se utiliza el plan de fundaciones), en la configuración del área de trabajo de reportes e informes existe un apartado “equivalencia cuentas CF con otros planes” donde se puede realizar la vinculación entre cuentas. El funcionamiento del informe ORC está adaptado a esta funcionalidad.
Es posible modificar la fecha a la que se muestra el informe desde el apartado de búsqueda en la parte superior del formulario, introduciendo el mes y año para el que se desea obtener la información.
El saldo de la cuenta 129 que devuelve el informe corresponde con la suma de las cuentas de pérdidas y ganancias (grupo 6 y grupo 7), y el saldo que tiene la cuenta en el momento de consulta. Desde esta vista se pueden realizar cotejos básicos como:
- Comprobar que el sumatorio de los movimientos clasificados como “BAL”, “13E” y “CSP” es igual a cero, esto es, el importe de los movimientos de activo y el de los movimientos de pasivo coinciden.
- O que el sumatorio de los movimientos clasificados como “PIG” coincide con el saldo de la cuenta 1290.
Generación del informe
Para generar el fichero en formato CSV, válido para el PCI, se debe acceder al formulario Generar Informe e indicar:
- El periodo (mes y año)
- Y la ruta del equipo donde se ha de guardar el archivo
Al hacer clic en Aceptar se desencadenará el proceso con un resultado erróneo, por ejemplo, que no se haya configurado el código de la empresa o que no exista contabilidad para el periodo indicado, y por tanto no se descarga ningún fichero; o con un resultado satisfactorio, por lo que se descarga el fichero en formato CSV, listo para subir al PCI.