Cargos Internos

En ocasiones los centros de investigación prestan servicios tanto a entidades externas como al propio personal investigador de la organización. Para poder hacer un adecuado seguimiento de estas operaciones internas, la forma de gestionarlo sería la siguiente:

• Deberán existir al menos dos proyectos:
  • Proyecto "prestador del servicio": Deberá existir un proyecto para la propia gestión de la plataforma o servicio. En dicho proyecto se registrarán los gastos directos del mismo (personas, consumos directos...), así como los ingresos que se deriven de dicha prestación de servicios (tanto a clientes externos como a personal investigador del centro).
  • Proyecto "consumidor del servicio": En los casos en los que el servicio se preste a un investigador del centro, éste deberá indicar con cargo a qué proyecto desea imputar el gasto derivado del consumo de dichos servicios.
• Los movimientos presupuestarios y analíticos se reflejarán en el sistema de la siguiente forma:
  • El ingreso en el proyecto prestador del servicio, se introducirá como una Factura Emitida.
  • El gasto en el proyecto consumidor del servicio, se introducirá como una Factura Recibida.

El proceso a seguir para la generación de un cargo interno es el siguiente:

1. Emitir la factura en el proyecto prestador del servicio. Se deberá tener en cuenta:
   1. Se ha de seleccionar la serie configurada como de "CI-Cargos internos".
   2. Al rellenar la serie, automáticamente se rellenará el Tercero emisor. Se indicará la propia organización.
   3. El concepto de facturación deberá tener desmarcado el check de sujeto IVA.
   4. La serie configurada no generará derecho de cobro ni permitirá ser recuperada en una liquidación de impuestos.
2. Al guardar la factura emitida, ésta se almacena y el sistema abre automáticamente el formulario para la creación de la factura recibida con algunos datos cumplimentados
   1. Anualidad: se asignará la de la factura emitida.
   2. Serie: la que se haya configurado vinculada con la serie indicada en la factura emitida.
   3. Fecha emisión, recepción y conformidad: se rellenarán con la fecha de emisión de la factura emitida.
   4. Fecha operaciones: se corresponde con la fecha operaciones de la factura emitida.
   5. Número factura proveedor: se rellena concatenando anualidad/serie/número de la factura emitida.
   6. Tercero: se cumplimenta con el tercero emisor de la factura emitida.
   7. Estado, naturaleza, tratamiento, estado de revisión y documento declaración: los que se indican por defecto al crear una factura recibida.
   8. Descripción Justificación: pueden darse dos situaciones:
      1. La factura emitida tiene cumplimentado el campo de Descripción Adicional: se propone el mismo texto.
      2. La factura emitida no tiene cumplimentado el campo de Descripción Adicional: se incorporan las descripciones de cada una de las líneas de detalle de la factura (conceptos de ingreso de facturación). 
   9. Bases: el importe se deberá consignar en la base del 0% de IVA.
   10. Imputación presupuestaria: se deberá seleccionar el proyecto consumidor del servicio y la partida a la que se desea imputar el gasto. En caso de indicarse un importe diferente al de la factura emitida, el sistema mostrará un aviso indicando que los importes difieren para que el usuario decida si desea continuar. En caso de continuar, podrá acceder posteriormente a la factura y completar su información presupuestaria.

Tanto desde la Factura Emitida, como desde la Factura Recibida, se tendrá accesible la operación "Ver Agrupación Cargo Interno" que permitirá consultar la factura vinculada.