ANP - Generar Annexos d'informació complementària

Fundanet permite la generación automática del informe ANP (Anexo de información para complementar la información enviada por las entidades consideradas AP SEC) en formato Excel para la posterior subida de este por parte del usuario en el Punto Central de Información (PCI).

En este informe se reporta información adicional al fichero de contabilidad financiera enviado mensualmente por las entidades al PCI.

A diferencia de otros informes, desde este Acceso sólo se permite generar directamente el informe en formato Excel (XLS) para su presentación en el PCI, sin previsualizarlo.

Generación del informe

En el acceso ANP – Generar Annexos d’informació complementària se muestra directamente el formulario de generación del informe en el que el usuario ha de indicar:

• El periodo (mes y año)
• Y la ruta del equipo donde se ha de guardar el archivo

Al hacer clic en Aceptar se desencadenará el proceso con un resultado erróneo, por ejemplo, que no se haya configurado el código de la empresa o que no se haya configurado una plantilla para la anualidad a la que se está lanzando el informe, y por tanto no se descarga ningún fichero; o con un resultado satisfactorio, por lo que se descarga el fichero en formato XLS, listo para subir al PCI.

Contenido del informe

El informe cuenta con múltiples hojas o pestañas, si bien en la versión actual del sistema se encuentran operativas, con generación automática de datos, las pestañas D3a, D3b, D4, D5 y D10. El resto de las pestañas por el momento se muestran vacías, si bien se activarán progresivamente en futuras versiones. Las pestañas D7, D9, D9b y D13 no están previstas para ser completadas automáticamente en ningún caso, tras acuerdo con la Generalitat, por lo que siempre aparecerán vacías y será el usuario quien las cumplimente manualmente, si le aplica.

La información que se muestra en el informe se extrae principalmente de la contabilidad analítica almacenada en Fundanet, esto significa que se extrae de los movimientos contables con el detalle del proyecto donde se imputan, y del tercero al que van vinculados. Esta contabilidad se debe encontrar en estado definitivo para que se muestre en el informe.

El contenido de cada una de las pestañas se detalla a continuación (se irá ampliando a medida que se liberen nuevas pestañas):

Pestaña D3a - Información adicional relativa a la cuenta de pérdidas y ganancias

Esta pestaña tiene como objetivo mostrar un mayor nivel de detalle de la cifra de Ventas y Prestación de servicios de la cuenta de Pérdidas y Ganancias. En filas se diferencia la información por CIF, mientras que en columnas se diferencia la información por cuenta contable:

• Apartado Import de Ventes i Prestació de Serveis (comptes 70XX i 705X):
  • Columna Sense incloure IVA: Se recoge el importe de los movimientos de las cuentas 70XX, excluyendo los asientos de regularización.
  • Columna IVA Facturat: Se recoge el importe de los movimientos de las cuentas 477, excluyendo los asientos de liquidaciones de impuestos y cierre del ejercicio.
• Apartado Altres Ingressos Explotació:
  • Columna Comptes 759X: Se recoge el importe de los movimientos de las cuentas 759X, excluyendo los asientos de regularización.

En los tres casos, en cada fila se indica el importe de las cuentas que corresponde con el CIF indicado. El importe de las cuentas que no se corresponda con ninguno de los CIFs indicados, se vuelca sobre la fila Resta de vendes i prestacions de serveis.

La columna Observacions se muestra siempre vacía, por lo que el usuario puede cumplimentarla manualmente si corresponde.

Pestaña D3b – Información adicional relativa a la cuenta de pérdidas y ganancias

En esta pestaña se recoge el detalle de los gastos e ingresos excepcionales recogidos en la cuenta de Pérdidas y Ganancias, así como la información relativa al impuesto sobre Sociedades:

• Apartado Ingressos Excepcionals: Se recuperan los movimientos de las cuentas 7780, excluyendo los asientos de regularización, y se agrupan por el "Tipo Ingreso" indicado en el formulario de Otros Ingresos. En la primera columna se recoge la descripción del "Tipo Ingreso", mientras que la suma del importe para ese concepto se recoge en la segunda columna.
• Apartado Despeses Excepcionals: Se recuperan los movimientos de las cuentas 6780, excluyendo los asientos de regularización, y se agrupan por el "Tipo Cargo" indicado en el formulario de Otros Cargos. En la primera columna se recoge la descripción del "Tipo Cargo", mientras que la suma del importe para ese concepto se recoge en la segunda columna.
  Para ambos casos (gastos e ingresos), si se supera el número de registros disponibles en la plantilla, en la última fila se muestra “Otros” y en ella se agrupan los últimos registros.
  Igualmente, si las cuentas 7780 y 6780 se utilizan en formularios distintos a los de Otros Ingresos y Otros Cargos, los movimientos se recogen en el informe, pero agrupados por la descripción “Sin clasificar”.
• Apartado Impost sobre Societats. Este apartado sólo se muestra cumplimentado si la entidad está sujeta al Impuesto de Sociedades. Esto se indica en los "parámetros generales de configuración" de la configuración del AT de Reportes e Informes:
  • Fila Retencions i pagaments a compte de l’exercici (+): Se recuperan los movimentos de Debe de las cuentas 473 cuya contrapartida al Haber sea en cuentas 572.
  • Fila Quota líquida a pagar (+) o a cobrar (-) d’exercicis anteriors: Se recuperan los movimientos de las cuentas 572 cuya contrapartida sean cuentas 4752. Si la 572 está en el Debe, entonces se muestra en negativo; mientras que, si la 572 está en el haber, se muestra en positivo.
    La columna Observacions se muestra siempre vacía.

Pestaña D4 - Información adicional de provisiones a largo y corto plazo

Esta pestaña recoge el detalle de las provisiones realizadas por la entidad en el periodo analizado. En filas se recogen las cuentas contables de las que se extraen los saldos y movimientos que se plasman sobre las diferentes columnas:

• Filas (se enumeran las cuentas a 4 dígitos, pero el informe recupera los saldos y movimientos vinculados a las cuentas de último nivel):
  • Fila 1: Es calculada
  • Fila 2: 1400
  • Fila 3: 1410
  • Fila 4: 1430
  • Fila 5: 1420, 1450, 1460, 1470 y 1480
  • Fila 6: Es calculada
  • Fila 7: 5290
  • Fila 8: 5291
  • Fila 9: 5293
  • Fila 10: 4994, 4999, 5292, 5296, 5297 y 5298
• Columnas:
  • Saldo final exercici anterior: Es el saldo de apertura de las cuentas indicadas en la fila para el ejercicio de consulta.
  • (+) Dotacions: Es el importe de los movimientos entre las cuentas de la fila y cuentas de grupo 6 o cuentas de grupo 2. Si la cuenta de grupo 6 o grupo 2 se encuentra en el Debe, el importe se muestra en positivo; mientras que, si se encuentra en el Haber, el importe se muestra en negativo.
  • (-) Aplicacions: Es el importe de los movimientos entre las cuentas de la fila y las cuentas de grupo 57. Si la cuenta de grupo 57 se encuentra en el Haber, entonces el importe se muestra en positivo; mientras que, si se encuentra en el Debe, se muestra en positivo.
  • (-) Excessos: Es el importe de los movimientos entre las cuentas de la fila y las cuentas de grupo 79. Si la cuenta de grupo 79 se encuentra en el Haber, entonces el importe se muestra en positivo; mientras que, si se encuentra en el Debe, se muestra en negativo.
  • (+/-) Traspassos: Se calcula a partir de los movimientos de Debe y Haber de las cuentas de la fila, cuyas contrapartidas no sean cuentas de grupos 6, 2, 57 y 79. Puede ser positivo o negativo.
  • Saldo final período actual: Se trata de una columna calculada a partir de la información mostrada en las columnas anteriores.
  • Observacions: Esta columna se muestra siempre vacía.

Pestaña D5 - Información adicional sobre las inversiones en activos no financieros recogidos en el balance

En esta pestaña se informa sobre el movimiento, en el periodo informado, de las cuentas correspondientes al Inmovilizado material (excepto anticipos, cuenta 2090), Inmovilizado intangible (excepto anticipos, cuenta 2390), Activos no corrientes mantenidos para la venta, Inversiones Inmobiliarias y Existencias.

En filas se recogen las cuentas contables de las que se extraen los saldos y movimientos que se plasman sobre las diferentes columnas:

• Filas (se enumeran las cuentas a 4 dígitos, pero el informe recupera los saldos y movimientos vinculados a las cuentas de último nivel):
  • Immobilitzat Intangible: 2000+2010+2020+2030+2040+2050+2060+2070+2080+2800+2801+2802+2803+2805+2806+2807+2808+2900+2901+2902+2903+2905+2906+2907+2908
  • Immobilitzat Material (excepte terrenys): 2110+2120+2130+2140+2150+2160+2170+2180+2190+2300+2310+2320+2330+2370+2380+2811+2812+2813+2814+2815+2816+2817+2818+2819+2911+2912+2913+2914+2915+2916+2917+2918+2919
  • Inversions Immobiliàries (excepte terrenys): 2210+2820+2921
  • Terrenys: 2100+2200+2910+2920
  • Existències: 3000+3010+3100+3110+3200+3210+3220+3250+3260+3270+3280+3300+3310+3400+3410+3500+3510+3600+3610+3650+3660+3680+3690+3900+3910+3920+3930+3940+3950+3960
  • Actius no corrents mantinguts per a la venda: 5800+5801+5830+5840+5990+5993+5994+5995
• Columnas:
  • Saldo inicial: Saldo de apertura del ejercicio para el que se lanza el informe de las cuentas indicadas anteriormente.
  • (+) Adquisions: Debe de las cuentas de inmovilizado (20, 21, 22, 23) cuya contrapartida sea cuentas 40 o 57. Si las cuentas de inmovilizado se encuentran al haber, y las cuentas 40 o 57 al debe, el importe se incluye en negativo. En el caso de las Existencias y los Activos no corrientes mantenidos para la venta, el asiento ha de ser de Tipo Diario "60 - Facturas Recibidas" (o el tipo de movimiento en el EMC debe ser "Facturas Recibidas"). En caso contrario, no se tiene en cuenta el importe en esta columna, sino en "altres variacions".
  • (+/-) Provisió per desmantellament: Debe de las cuentas de inmovilizado (20, 21, 22, 23) cuya contrapartida sea cuentas 1430 o 5293. En este caso, el importe se incluye en positivo. Si las cuentas de inmovilizado se encuentran al haber, y las otras cuentas al debe, el importe se incluye en negativo. No aplica para las filas Existencias y Activos no corrientes mantenidos para la venta.
  • (+) Interessos capitalitzats: Debe de las cuentas de inmovilizado (20, 21, 22, 23) cuya contrapartida sea cuentas 73. Si las cuentas de inmovilizado se encuentran en el haber, y las cuentas 73 en el debe, el importe se incluye en negativo. No aplica para las filas Existencias y Activos no corrientes mantenidos para la venta.
  • (-) Amortizació de l'exercici: En esta columna se refleja el importe de amortización de las 3 primeras filas. El valor se recoge en positivo pues en la fórmula de la columna "saldo final" está restando. En concreto:
    • Immobilitzat intangible: Debe 680, cuya contrapartida es 28
    • Immobilitzat material: Debe 681, cuya contrapartida es 28
    • Inversions immmobiliaries: Debe 682, cuya contrapartida es 28
      No aplica para las filas Existencias y Activos no corrientes mantenidos para la venta.
  • (-/+) Deteriorament o reversió del deteriorament: En negativo se muestran los movimientos de Haber de la 29 con contrapartida 69 y en positivo los movimientos de Debe de 29 con contrapartida 79. En el caso de las Existencias, se muestran en negativo los movimientos de haber de la 39XX con contrapartida 693X, y en positivo, los movimientos de debe de 39XX con contrapartida 793X. En el caso de los Activos no corrientes mantenidos para la venta, se muestran los movimientos de las cuentas 5990, 5993, 5994 y 5995, con contrapartida de las cuentas 69XX y 79XX.
  • (-) Vendes: Recoge el “importe inmovilizado” correspondiente a las facturas de venta de inmovilizado (en positivo, pues la fórmula para el cálculo del saldo final ya lo resta).
    Para identificar las facturas de venta de inmovilizado, Fundanet se basa en las facturas emitidas que están vinculadas a las fichas de inmovilizado en el nodo “Facturas Emitidas” de dichas fichas.
    Igualmente, para identificar si el importe de una factura emitida vinculada a una ficha debe incluirse o no en esta pestaña del informe, Fundanet se basa en la fecha de contabilización de esta. Si la fecha de contabilización de la factura pertenece al rango de fechas para las cuales se ha lanzado el informe, entonces el importe se incluye, en caso contrario, no se incluye. Por ejemplo, si se ha lanzado el informe para el periodo 01/2026, y la factura emitida vinculada a la ficha tiene fecha contabilización 20/02/2026, el importe de dicha factura no se muestra en el informe (pasará a mostrarse a partir de 02/2026).
    Por otro lado, para identificar en la fila (inmovilizado intangible, inmovilizado material, inversiones inmobiliarias, etc.) en la que debe recogerse el importe, Fundanet se basa en la cuenta indicada en el campo "Cuenta Inmovilizado" de la ficha a la que está vinculada la factura emitida (ej. si la cuenta es 2160000001, el importe se incluye en la fila “Immobilitzat material”).
    No aplica para las filas Existencias y Activos no corrientes mantenidos para la venta.
  • (+/-) Altres variacions (especificar en observacions): Se refleja cualquier movimiento de las cuentas de la fila que no computan en ninguna de las filas anteriores. Si la cuenta de inmovilizado/existencias/activos no corrientes mantenidos para la venta se encuentra en el debe, el importe es positivo; mientras que, si se encuentra en el haber, el importe es negativo.
  • Saldo final: Se trata de una columna calculada a partir de la información mostrada en las columnas anteriores.
  • Observacions: Esta columna se muestra siempre vacía.

Pestaña D10 – Información de ayudas, transferencias y subvenciones concedidas, y gastos corrientes en bienes y servicios

En esta pestaña se recoge información relativa a las transferencias, subvenciones y ayudas otorgadas por la entidad, desglosadas entre corrientes y de capital, así como por el beneficiario de estas.
En filas se distinguen las aportaciones según el tipo de entidad que recibe los fondos:

• A l'Estat i els seus ens dependents classificats en el Sector Administracions Públiques (S. 1311): son los terceros que pertenecen al catálogo de entidades APSEC estatales.
• A la Comunitat Autònoma i als seus ens dependents classificats en el Sector Administracions Públiques (S. 1312): son los terceros que pertenecen al catálogo de entidades APSEC Generalitat.
• A Corporacions Locals i als seus ens dependents classificats en el Sector Administracions Públiques (S. 1313): son los terceros que pertenecen al catálogo de entidades APSEC locales.
• A empreses públiques no classificades en el Sector Administracions Públiques: a diferencia de los apartados anteriores, en este la información no se desglosa por nº de documento identificativo, sino que se presenta el importe global por fila y columna. Corresponde con lo siguiente:
  • Columna Subvencions d'explotació (653): son registros contabilizados, en el periodo para el que se lanza el informe, al debe en cuentas 6534, vinculados a terceros que no pertenecen a ningún listado APSEC.
  • Columna Subvencions de capital (656): son registros contabilizados, en el periodo para el que se lanza el informe, al debe en cuentas 6564, vinculados a terceros que no pertenecen a ningún listado APSEC.
  • Columna Despesa corrent en béns i serveis (grup 6): esta columna se muestra vacía. Solo se va a cumplimentar para las filas correspondientes a las entidades APSEC.
• A empreses privades: en este caso la información tampoco se desglosa por nº de documento identificativo, sino que se presenta el importe global por fila y columna. La información se estructura así:
  • Columna Subvencions d'explotació (653): son registros contabilizados, en el periodo para el que se lanza el informe, al debe en cuentas 6538, vinculados a terceros que no pertenecen a ningún listado APSEC.
  • Columna Subvencions de capital (656): son registros contabilizados, en el periodo para el que se lanza el informe, al debe en cuentas 6568, vinculados a terceros que no pertenecen a ningún listado APSEC.
  • Columna Despesa corrent en béns i serveis (grup 6): esta columna se muestra vacía. Solo se va a cumplimentar para las filas de las entidades APSEC.
• A altres (llars, Entitats sense ánim de lucre): esta fila siempre se muestra vacía, pues no es posible hacer la diferenciación de manera automática respecto a los movimientos del apartado anterior.

En columnas computan los saldos contables de los terceros que se tienen en cuenta para cada una de las filas:

• Subvencions d'explotació (653): son registros contabilizados, en el periodo para el que se lanza el informe, al debe en cuentas 653.
• Subvencions de capital (656): son registros contabilizados, en el periodo para el que se lanza el informe, al debe en cuentas 656.
• Despesa corrent en béns i serveis (Grup 6): son registros contabilizados, en el periodo para el que se lanza el informe, al debe en cuentas de grupo 6 distintas a 653, 656, 6072 y 6293. Sólo se cumplimenta para las filas correspondientes a las entidades APSEC (estado, comunidades autónomas y corporaciones locales).
• 6072 - Treballs sanitaris realitzats per empreses que formen part del perímetre sanitari: son registros contabilizados, en el periodo para el que se lanza el informe, al debe en cuentas 6072, siempre y cuando estén vinculados a terceros registrados en el catálogo de entidades APSEC de la Generalitat. Si existen movimientos contabilizados en cuentas 6072 vinculados a terceros que no pertenezcan a este listado, no se incluyen en el informe.
• 6293 - Concerts, convenis i contractes amb entitats que formen part del perimetre sanitari: son registros contabilizados, en el periodo para el que se lanza el informe, al debe en cuentas 6293, siempre y cuando estén vinculados a terceros registrados en el catálogo de entidades APSEC de la Generalitat. Si existen movimientos contabilizados en cuentas 6293 vinculados a terceros que no pertenezcan a este listado, no se incluyen en el informe.
• (Comptes de balanç) Import registrat en comptes de balanç: esta columna se muestra siempre vacía, será el usuario quien la cumplimente manualmente cuando corresponda (cuando la Generalitat o alguna otra entidad APSEC otorgan un crédito).
• (Comptes de balanç) Compte de balanç del Pla General de Comptabilitat (CF): esta columna se muestra siempre vacía, será el usuario quien la cumplimente manualmente cuando corresponda (cuando la Generalitat o alguna otra entidad APSEC otorgan un crédito).

Para los apartados A l'Estat i els seus ens dependents classificats en el Sector Administracions Públiques (S. 1311), A la Comunitat Autònoma i als seus ens dependents classificats en el Sector Administracions Públiques (S. 1312) y A Corporacions Locals i als seus ens dependents classificats en el Sector Administracions Públiques (S. 1313), en la columna A se indica la razón social del tercero al que están asociados los movimientos que computan en cada fila, mientras que en la columna CIF consta el nº doc identificativo.

En caso de que el número de movimientos relacionados con terceros distintos superara las filas disponibles en la plantilla para los apartados anteriores, se agrupan los movimientos que no caben en una última fila "Otros".