Paso 3: Lanzamiento de procesos automáticos generadores de asientos contables

Fundanet cuenta con diferentes procesos automatizados que se encargan de generar determinados registros necesarios para el cierre contable. Los principales procesos de ese tipo son:

• Generación de amortización
• Aplicación a resultados de los gastos financiados por proyectos con ayudas

Aplicación a resultados y asientos generados

La aplicación a resultados es un proceso automático que, en términos generales, se encarga de realizar el traspaso a cuentas del grupo 7 de los gastos ejecutados en los proyectos financiados por ayudas. Existen dos formas de realizar dicha aplicación a resultados:

• En base a la información de las ayudas registradas en Fundanet (opción recomendada)
• En base a los datos indicados por el usuario en un formato Excel

La aplicación a resultados en base a las ayudas registradas en Fundanet puede generar los siguientes asientos:

• Traspasos de cuentas de ayuda (522) a cuentas de capital (13 o 9) por las compras de inmovilizado en ayudas reintegrables. Diario Nº 1
• Traspasos de cuentas de ayuda (522) a cuentas de explotación (13 o 9) por los gastos en ayudas reintegrables. Diario Nº 2
• Traspaso de cuentas de explotación (13 o 8) a cuentas de ingresos de explotación (7) por el importe de los gastos que no sean de amortización. Diario Nº 2
• Traspaso de cuentas de capital (13 o 8) a cuentas de ingresos de capital (7) por el importe de los gastos de amortización. Diario Nº 2 
•  Traspaso a cuentas de ingreso (7) de los overheads si el Momento Creación Asientos Overhead = Aplicación a resultados o Manual. 
• Regularización cuentas 8 y 9 contra cuentas 13 asociadas en la ayuda. Diario Nº 3

Para determinar los gastos corrientes que se deben traspasar a resultados existen dos criterios diferentes. Dichos criterios se definen a nivel de ayuda, en el campo "Modo generación asientos aplicación a resultados" de la Información contable de la ayuda. Existen dos opciones:

• Gasto considerado elegible: aplicará a resultados el importe financiado de aquellos obligados incluidos como gasto elegible de la ayuda saldo los que tengan asociado una cuenta del grupo 2 o de cualquier otro grupo configurado para ser excluido de la aplicación a resultados. Adicionalmente, también incluirá los gastos que se incorporen como Gastos anticipados.
• Gastos proyectos financiados: aplicará a resultados el importe correspondiente a los gastos analíticos del proyecto.

Aplicación por Gasto Elegible

Para poder realizar la aplicación a resultados en base al Gasto elegible, es necesario que todos los gastos de Fundanet que vengan financiados por una ayuda estén incorporados dentro de la pestaña de Gasto Elegible de la misma. Esta incorporación se puede hacer de varias formas:

• De forma automática en cada ayuda
• De forma manual en cada ayuda
• De forma global para un conjunto de ayudas

Gasto anticipado

En el caso de que aún no se cuente con el documento justificativo del gasto (factura recibida, nómina, gasto sin factura, concesión de ayuda) pero desee registrarse el gasto anticipado y aplicarse a resultados, es posible realizarlo a través de las siguientes opciones:

• En el caso de una compra realizada, para la cual se cuente con el albarán de entrega pero no con la factura: se podrá contabilizar el albarán (a través de las operaciones del mismo) y a continuación incorporarlo como Gasto anticipado.
• En el caso de cualquier otro gasto que desee registrarse como anticipado y que no proceda del proceso de compras: se registrará un dispuesto y se contabilizará con las cuentas correspondientes. Cuando se reciba el gasto definitivo, deberá imputarse directamente contra el dispuesto. Una vez contabilizado el dispuesto deberá incorporarse como Gasto anticipo.

La incorporación de los albaranes y dispuestos contabilizados se realiza a través de la opción "Gasto anticipado" disponible en la Herramienta de Cierre Contable.

Aplicación por Gastos Financiados del Proyecto

La aplicación a resultados en base a Gastos del Proyecto financiados se basa en contabilidad analítica, es decir, en los movimientos del grupo 6 vinculados al proyecto de la ayuda.

Desde la Herramienta de Cierre Contable se lanzará el proceso de aplicación a resultados y se podrá realizar el chequeo de los importes aplicados. El importe máximo a aplicar dependerá de la parametrización del centro, pudiendo existir diferentes configuraciones. La opción habitual y recomendaba es establecer como límite máximo para aplicar a resultados el saldo analítico de la cuenta contable de la ayuda.

Em este caso, no será necesario lanzar previamente la generación del Gasto Elegible.