Proceso de Cierre Contable
- 30 Dec 2022
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Proceso de Cierre Contable
- Updated on 30 Dec 2022
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Antes de realizar un cierre contable es necesario llevar a cabo una serie de pasos previos.
- Paso 1: Registro de toda la información susceptible de ser contabilizada y que corresponda al periodo para el que se desea realizar el cierre.
- Paso 2: Consolidación y revisión de la información cargada en el punto anterior.
- Paso 3: Lanzamiento de procesos automáticos generadores de asientos contables necesarios para el cierre (amortizaciones, aplicación a resultados, regularización de cuentas, etc.).
- Paso 4: Uso de las herramientas de chequeo y apoyo para la simulación y generación del cierre contable.
Una vez realizados todos los pasos anteriores es posible realizar la operación de Cierre de ejercicio desde Contanet.
Al ejecutar la operación del cierre del ejercicio, se generan los siguientes asientos de forma automática:
- Regularización cuentas 6 y 7
- Regularización cuentas 8 y 9 que no hayan sido regularizadas por el proceso de aplicación a resultados de Fundanet
- Asiento de cierre del ejercicio
- Asiento de apertura del ejercicio
Una vez cerrado un ejercicio no se podrá modificar ninguno de los registros contables pertenecientes al mismo. Tampoco se podrán introducir nuevos asientos con fecha del ejercicio cerrado.
En caso de ser necesario, Contanet dispone de una operación específica para deshacer el cierre. Esta operación está sujeta a permisos específicos y deja un registro de auditoría del usuario y fecha/hora en que se ha ejecutado. En caso de que se deshaga el cierre, se eliminan todos los asientos generados automáticamente descritos en el apartado anterior.
Asientos generados por operación de cierre
Todos los asientos generados por la operación de cierre del ejercicio se registran en la contabilidad general no teniendo reflejo en la contabilidad analítica por proyecto. Si se consulta el extracto de múltiples cuentas estos movimientos figuran como "Asientos manuales".
Auditoría de la operación Cierre y Deshacer Cierre
Para consultar quién y cuando se ha realizado el cierre de un ejercicio o se ha desecho éste, basta con buscar la empresa de la cual se desea consultar esta información en el mantenimiento de empresas de Contanet y acceder a la operación Cierres de la empresa.
Para obtener más información sobre cada uno de los pasos consultar los siguientes apartados.
Paso 1. Registro de la información susceptible de ser contabilizada
Paso 2. Revisión y cotejo de la información
Paso 3: Lanzamiento de procesos automáticos generadores de asientos contables
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